증여세·상속세 기초 상식 "자식에게 줄 때 세금 아끼는 법"

 

 

"자식에게 줄 때 세금 아끼는 법" 증여세·상속세 기초 상식

 

 

 얼마 전 오랜만에 낚시 동호회 모임에서 만난 친구가 아들의 결혼을 얼마 앞두고 예식 비용과 전세 자금을 보태주려 하는데 증여세 고민에 빠졌다는 이야기를 하더군요. 그러자 다른 친구는 오래전부터 10년 단위로 자녀에게 조금씩 재산을 넘겨주어 상속세 부담을 크게 줄였다는 말을 하고요. 평생 피땀 흘려 모은 자산을 자녀에게 물려줄 때 '증여'와 '상속'의 개념을 제대로 파악하지 못하면 예상치 못한 세금 부담을 안게 될 수 있겠구나 하는 생각이 들었습니다.

오늘은 증여세와 상속세의 차이가 무엇인지, 자녀에게 세금 부담을 줄여 자산을 합리적으로 전달하는 기초 상식에 대해 자세히 살펴보겠습니다.

 

첫 번째: 증여세와 상속세의 과세 방식 차이

 국세청, 『상속세 및 증여세 개요 및 과세 체계 안내』

증여세와 상속세는 재산이 무상으로 이전된다는 공통점이 있지만 과세 기준에는 명확한 차이가 존재한다고 합니다. 증여세는 재산을 받는 자녀 개개인을 기준으로 세금을 산정하는 방식이고요, 반면 상속세는 피상속인이 남긴 전체 유산 총액을 기준으로 세금을 매긴 후 나누는 구조라고 합니다. 재산 규모가 클수록 사전 증여를 통해 과세 대상을 여러 명에게 분산시키는 편이 누진세율 적용을 피하는 데 유리하다고 관련 자료는 밝히고 있군요.

 

두 번째: 10년 주기 증여재산공제 활용법

 국세청, 『상속세 및 증여세법 제53조 증여재산공제 규정』

자녀에게 세금 없이 재산을 줄 수 있는 면세 한도를 숙지하는 일은 절세의 출발점이랍니다. 부모가 성인 자녀에게 재산을 증여할 경우 10년 동안 합산하여 5,000만 원까지 증여세가 면제된다고 합니다. 미성년 자녀의 경우에는 2,000만 원까지 공제되네요. 이 한도는 10년마다 다시 설정되므로 자녀가 어릴 때부터 10년 주기로 나누어 증여하면 절세 효과를 극대화할 수 있다고 설명하고 있네요.

 

이미지 제공- IBK기업은행 공식 홈페이지

 

세 번째: 혼인 및 출산 증여재산공제 혜택

 

 기획재정부·국세청, 『혼인·출산 증여재산공제 신설 및 적용 가이드』

최근 신설된 혼인 및 출산 증여재산공제 제도를 활용하면 추가적인 공제 혜택을 누릴 수 있다네요. 자녀의 혼인신고일 전후 2년 이내 또는 자녀 출생·입양 후 2년 이내에 증여할 경우, 기존 5,000만 원 공제 외에 평생 1억 원까지 추가로 공제받을 수 있답니다. 신혼집 마련이나 육아 부담을 덜어주려는 부모에게 유용한 절세 수단이 된다고 관련 자료는 말하고 있습니다.

 

네 번째: 상속세 기본 공제 한도와 사전 증여 주의점

 국세청, 『상속세 및 증여세법 제24조 및 제53조 상속공제 안내』

상속이 발생할 때는 기본적으로 큰 금액의 공제 혜택이 부여된다네요. 배우자가 있는 경우 최소 10억 원, 배우자 없이 자녀만 있다면 5억 원까지 상속세가 발생하지 않고요. 보유 재산이 상속공제 한도 이하라면 무리하게 사전에 증여세를 내며 재산을 넘길 이유가 없겠습니다. 사망 전 10년 이내에 자녀에게 증여한 재산은 상속재산에 다시 합산되므로 사전 증여는 건강할 때 길게 보고 계획해야 한다고 합니다.

 

다섯 번째: 세무 전문가 상담을 통한 장기적 자산 승계

 기획재정부, 『합리적인 자산 승계 및 상속·증여세 절세 가이드북』

자산을 합리적으로 물려주는 과정은 단기간에 완성되기 어렵다네요. 보유한 부동산이나 현금 자산의 비중, 그리고 가족 구성원의 상황에 따라 최적의 절세 방법이 달라지기 때문입니다. 스스로 판단하기보다는 정기적으로 재산 가치를 평가하고 세무 전문가와 상담을 거쳐 장기적인 계획을 수립하는 자세가 필요하다고 밝히고 있습니다.

 

마무리 글

증여세와 상속세의 기본 원칙을 이해하고 10년 단위 공제와 혼인·출산 공제 등 제도적 혜택을 잘 활용하는 것은 자녀의 미래를 돕는 지혜로운 방법이랍니다. 무리한 사전 증여보다는 보유 재산의 규모와 상속공제 한도를 면밀히 비교해 보는 조심성이 요구되지요. 오늘 알아본 세금 기초 상식을 바탕으로 사랑하는 자녀에게 부담 없이 마음과 자산을 전달하는 스마트한 플랜을 세워보시길 바랍니다.

 

✍다음 편 예고

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인용 출처

국세청:『상속세 및 증여세법 제53조, 제53조의2 증여재산공제 및 상속공제 안내』 (www.nts.go.kr)

기획재정부·국세청:『혼인·출산 증여재산공제 제도 개편 및 절세 가이드』

기획재정부:『합리적인 자산 승계 및 상속·증여세 절세 가이드북』

 

 

 

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